В 2019 году налоговая проведет 6721 проверку. Наибольшее количество проверок ожидается в компаниях Киевской, Харьковской и Одесской областей.
Чаще всего проверяют компании, которые занимаются транспортом, оптовой и розничной торговлей.
Плановые проверки ожидают компании, которые имеют критерии риска, определенные приказом Министерства финансов Украины. К ним относятся:
Компании, которые имеют уровень уплаты налога на прибыль ниже уровня оплаты по соответствующей отрасли;
Компании, которые имеют уровень уплаты НДС ниже уровня оплаты по соответствующей отрасли;
Компании, которые задекларировали отрицательное значение объекта налогообложения налогом на прибыль;
Компании, которые имеют отношения с контрагентами, находящихся в розыске, ликвидированы или обанкротились;
Компании, которые имеют разногласия с налоговых обязательств и налогового кредита.
Также в соответствии с приказом «Об утверждении Порядка формирования плана-графика проведения документальных плановых проверок налогоплательщиков» помимо основного списка подозрительных компаний ГФС также проверять их подразделения, дочерние предприятия и контрагентов.
Банки, страховщики, торговцы ценными бумагами, постоянные представительства и представительства нерезидентов тоже включаются в плановых проверок.
